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数字化当下，瞬息万变的新技术正不断冲击着传统管理，集团财务管控也正顺势而为，进行管理重构，构建以“司库管理”为中心的集团财务管控模式，根据集团公司发展战略对其所拥有或控制的金融资源统筹管理，成为支撑企业重构的唯一最有效的方案。邵剑指出，管理模式上需依托企业环境来构建，制定扩张型和保持型的发展战略，全资或控股的股权结构以保障管理权的有效执行，同时企业文化上应聚焦在“现金为王、厉行节约”。随着竞争环境日益激烈，司库管理日渐关键。

数字化时代，企业司库管理正面临着六大困惑：

• 资金头寸看不清。不能及时掌握集团整体账户情况、各账户资金情况，不清楚哪些资金受限、哪些资金闲置。

• 资金使用管不住。没有科学的资金计划，不清楚哪些款项能支付、哪些款项不能付、哪些款项可以用票据支付。

• 资金平衡调不动。弄不清资金占用是否合理、资金来源是否可靠，哪些账户资金短缺、哪些账户资金冗余、哪些账户是监管资金、哪些账户有银行补偿性余额限制。

• 资金效率提不高。日报能否按日准确提交、收付款对账是否按时完成、资金执行数据是否实时统计、资金指标能否动态出具、资金核算是否及时完成。

• 资本成本下不来。存贷双高、重视外部融资、忽略内部融资、下级单位过度使用资金、未到期付款、应收款周转不灵、银行贷款成本过高。

• 资金风险控不住。偿债风险应对不善、挪用和抽逃资金监管不严、日常资金冗余或不足、大项目紧急资金调配不到位。

谈到风险与效率成本的关系现状，邵剑用“跷跷板”做形象比喻，两者此起彼伏。他表示，通常资金风险、资金效率与成本三者中，风险必然是优先考虑的。如果剔除风险，单方面考虑效率成本是没有意义的。企业一方面要重视风险管控的程度、角度和使用工具，避免管控不当，另一方面也要撬动另一头效率成本的跷跷板。“企业司库管理的核心是风险和效率成本的平衡。”依托信息化工具，在风险无死角管控的基础上，去提升效率和降低成本，是非常行之有效的手段。企业司库管理的核心在于如何消除资金风险、效率与成本的“跷跷板”现象。